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经济分析

　　一体板是顺应建筑节能与住宅产业化两大趋势而开发的产品。在现代化的厂房中，以自动化的作业流程，将半成品化的保温和涂料，通过精密而科学的工艺，加工成安全可靠且安装简单的成品板材。可以定制百种不同的装饰效果。产品具有极强的抗撞击性，抗紫外线，色彩稳定性，耐碱性，抗开裂性能和防水性能。采用承重型粘贴固定系统与机械锚固系统相结合的双重固定系统来进行固定安装，整体抗拉强度达到200kpa以上，具有良好的抗风荷载能力与抗拉拔力，同时保证了外观效果。适用于既有建筑节能改造，也适用于公共建筑保温节能工程，更满足居住建筑节能工程。目前该产品应属国际先进，国内领先技术。

　　一体板生产过程彻底颠覆了以往保温施工的既有形象，实现了大工业生产、标准化作业的划时代变革，并根治了墙体裂缝等问题。一体板的开发及成熟应用，在建筑工程实践中具有重要的意义。实现了国家“住宅产业化”的工业化生产。提高住宅生产的劳动生产率，提高住宅的整体质量，降低成本，降低物耗。

　　尤其是对既有建筑的节能改造，环保无污染，施工速度快，外饰面的美观，耐久性好等优势，更是前景无限。

　　一体板能够显著提升楼宇的品质。简单了施工工艺，降低了施工管理成本，减少了工地的污染；加快了施工进度，提高建筑产品上市时间。同时提高了建筑寿命，特别是对于运营性质的商业楼宇，更在成品板的生命周期内，以降低的综合使用成本，收获可观的投资回报率。预计有5年时间此产品市场占有量达第一位，相应建筑物节能达标率100%，真正达到节能减排的要求。是一款适应中国国情，符合中国人施工习惯的产品。

　　下面我们对“一体板”的经济可能性和合理性做一下分析：

　　一、总成本估算：

　　为了便于分析产品的盈利能力，我们把总成本分为可变成本和固定成本，并分别列出了达到年设计生产能力60%、80%、100%时的总成本估算

　　1、项目投资1500万元，年设计生产能力30万平方米，不考虑建设周期成本。

　　2、假设设备寿命周期为5年，5年后，固定资产剩余价值和清理费用相抵平衡，投资回收期为5年，折旧计算按年限法。

　　3、设定资金年利率为10%。

　　年生产总成本估算表

　　

序号	成本项目	成本金额
达到设计生产能力60%	达到设计生产能力80%	达到设计生产能力100%
1	原材料	1200	1600	2000
2	生产过程用电	36	48	60
3	生产过程用水	0.6	0.8	1.0
4	生产工人工资	30	40	50
5	福利基金	10	12	15
6	车间经费	1.2	1.6	2
7	车间成本	30	32	34
8	企业经费	2.4	3.2	4
9	销售费用	10	14	16
10	设备折旧	300	300	300
11	银行利息	150	150	150
12	保护包装	3.6	4.8	6
13	年生产总成本	1773.80	2206.40	2638.00
	其中固定成本	510	512	514
	其中可变成本	1263.8	1694.4	2124

　4、当生产期第一年达到设计生产能力的60%，产品售价150元/平米，销售收入达2700万元，销售成本1773.80万元，毛利润926.20万元。

　　当生产期第二年达到设计生产能力的80%，产品售价150元/平米，销售收入达3600万元，销售成本2206.40万元，毛利润1393.60万元。

　　当生产期第三年达设计生产能力的100%，产品售价150元/平米，销售收入达4500万元，销售成本2638.0万元，毛利润1862.00万元。

　　第四、第五年产品量、生产成本、销售收入和第三年相同，五年毛利润为7905.80万元净利润为3952.907万元。

　　二、盈亏平衡分析

　　盈亏平衡分析主要是对产量，售出和盈利的平衡关系进行关联分析，找出项目在各方因素运行影响下的盈亏界限，从而评估项目的抗风险能力

　　和市场变化的适应能力。

　　根据以上预测数据可知，设计年生产能力(Q)30万平方米，设计售出(P)150元/㎡，固定成本(F)512万元，单位可变成本(V)70.58元，综合税金(t)7元/㎡。

　　1、盈亏平衡点产量：

　　Q0=F/(P-v-t)=5121(150-70.58-7)=7.07万㎡

　　2、盈亏平衡点价格

　　P0=(v+t)+f/Q=(70.58+7)+510/30=94．58元/平方

　　3、盈亏平衡点可变成本

　　V0=P-t-f/Q=150-7- 512/30=124.7元/平方

　　4：盈亏平衡点销售收入

　　R0=F/[(P-V-t)/P]=512/[(150-70.58-7)/150]=1060．48万元

　　5、盈亏平衡点设计能力利润率

　　Eo=[f/(P-v-t)]/Q=[512/(150-70.58-7)]/30=0.236=23.60%．

　　6、价格安全系数

　　PA=(P-Po)/P=(150-94.58)/150=36．90%

　　7、产量安全系数

　　QA=(Q-Q0)/Q=(30-7.07)/30=76.4%

　　从盈亏平衡分析可以看出本产品的盈亏平衡点产量较低，而盈亏平衡点价格较高，从安全系数上看，价格安全系数相对与产量安全系数差值为负值，且差额较大，说明本产品对市场价格波动的敏感性较高。

　　三、社会效益分析

　　根据有关资料统计，我国每年住宅建设规模约为10亿平方米，如果用专统的薄抹灰外保温，约用水泥砂浆500000万吨，现场进入大气层的粉尘量可达5000万吨以上，现场的损耗用水量可达1250万吨以上，涂料浪费量约达50000万公斤，对环境质量污染严重。“一体板”可取消此部分污染，是符合目前国家环保产业政策的。施工过程工序简洁，节省时间，人力，缩短建筑物的生产时间，后期质量责任明确，同传统保温系统相比，建筑物使用寿命增长，外观档次提高，引导建材产品的升级换代，符合国家和谐社会可持续性发展的要求；如果我们用现有的生产流动线开工生产，将提供约40个人的生产岗位，20人的销售岗位，可缓解国家下岗职工再就业的压力。生产过程中不产生废水、废气，粉尘集中密封收集，生产用冷却水循环使用，可降低地下水的用量，符合国家节水政策。该产品没有废物，噪音低，不会对社会环境造成任何污染。

　　四：总结

　　本产品符合国家产业政策，符合国家节能、减排政策。生产过程中无废水、废气、废物排放，可提供60个就业机会岗位，如每年达到设计生产能力每年可创利税1000多万元，为社会建筑产品提升美观与功能性，有很大的竞争优势和一定的抗风险能力。

　　本产品可变成本比例较高，项目效益对产品价格的市场波动敏感，公司在经营活动中一方面适应客户的个性要求，另一方面又要协调好多个客户之间的数量、供货的的产品质量、工期，完善产品售后服务，保持产品的市场优势，另一方面应努力控制经营成本，挖掘利润空间，为用户提供价格合理、性能可靠、色彩丰富的产品。